Quels défis pour l’assurance en 2026 ?

Les réformes récentes bouleversent l’équilibre économique des portefeuilles. Au-delà des ajustements nationaux, la pression d’une harmonisation européenne s’intensifie, avec un effet d’entraînement sur la structure des produits et la gestion actif-passif.

Impact des réformes fiscales sur l’assurance vie

La combinaison d’une taxation accrue des fonds en euros et d’une CSG relevée dégrade mécaniquement la rémunération nette pour l’épargnant. En réponse, les assureurs accélèrent la diversification (unités de compte thématiques, supports immobiliers prudents, poches vertes article 8/9) et renforcent la pédagogie client (arbitrages, horizon d’investissement, garantie en capital conditionnelle). À l’horizon 2026, plusieurs scénarios sont envisagés : durcissement marginal du prélèvement forfaitaire unique, modulation selon l’empreinte ESG, ou incitations ciblées au fléchage de l’épargne longue.

Nouvelles taxes sur les complémentaires santé

Les mesures issues des lois de financement de la Sécurité sociale créent un choc de coûts répercuté (partiellement) dans les primes. Les acteurs travaillent sur trois leviers : maîtrise du ratio sinistres/charges via la lutte anti-fraude et le médico-économique, innovation produit (franchises intelligentes, réseaux de soins) et optimisation du parcours de soins pour atténuer la dérive. Les projections usuelles situent la hausse tendancielle des cotisations entre 3 % et 5 % par an d’ici 2026, sous réserve des arbitrages parlementaires.

Fiscalité internationale et harmonisation européenne

Les groupes transfrontaliers composent avec des règles hétérogènes (retenues à la source, TVA sur prestations, règles DAC7 de reporting). La montée des dispositifs de transparence appelle des investissements IT (traçabilité, qualité des données, contrôles) et une gouvernance fiscale resserrée (comités, cartographie des risques). Les fonctions conformité et fiscalité doivent collaborer plus étroitement avec l’actuariat et les investissements pour anticiper l’impact P&L des réformes.

Intelligence artificielle : opportunités et risques

L’IA s’impose comme un multiplicateur de productivité, tout en posant des enjeux éthiques, juridiques et environnementaux. Les feuilles de route 2025‑2026 convergent : industrialiser l’automatisation, fiabiliser la donnée, et sécuriser l’usage responsable de l’IA générative.

IA générative et relation client

Assistants conversationnels, rédaction d’écrits de gestion, analyse de documents sinistre : les cas d’usage mûrissent. Les gains constatés portent sur le délai de réponse (jusqu’à −40 %), la qualité pédagogique et la cohérence du discours réglementaire. Mais ces outils exigent : garde‑fous RGPD, filtrage contextuel, journalisation des prompts, et formation des conseillers pour conserver la posture conseil.

Automatisation des processus et tarification predictive

La RPA et le machine learning fluidifient FNOL, triage, détection de fraude, provisionnement, et tarification en flux. L’exploitation de données comportementales (télématique, IoT domestique) doit rester proportionnée et explicable. Les régulateurs renforcent leurs attentes en matière d’auditabilité et de non‑discrimination algorithmique : documentation modèle, tests de biais, revue indépendante.

Cyber‑risque et IA défensive

Face à des menaces plus sophistiquées (ransomware, exfiltration), les assureurs combinent SIEM, EDR et modèles d’IA pour corréler les signaux faibles et prioriser les remédiations. Sur le marché, l’assurance cyber croît rapidement mais reste sélective (exigences de MFA, sauvegardes immuables, segmentation réseau). Les plans de réponse aux incidents intègrent désormais des playbooks communs assureur‑assuré‑prestataires.

Climat : un défi structurel pour l’assurance

La matérialité du risque climatique s’amplifie : aléas plus fréquents et intenses, corrélations régionales, allongement des chaînes d’approvisionnement. Les modèles Cat et l’ALM doivent être recalibrés à la lumière de séries historiques « cassées ».

Hausse des sinistres climatiques et primes en augmentation

Inondations, sécheresses et tempêtes soutiennent une hausse durable des primes MRH et auto. Les ajustements portent aussi sur les franchises, les périmètres d’exclusion, et la granularité tarifaire. Des enveloppes de prévention conditionnent déjà certaines remises tarifaires.

Prévention et résilience

Les partenariats public‑privé se multiplient : cartographie de risques, alertes locales, travaux sur ouvrages de protection, diagnostics sécheresse. Les assureurs développent des offres incitatives (bonus prévention, réduction de franchise post‑travaux certifiés) et des solutions paramétriques pour les zones critiques.

Transition énergétique et investissements durables

Les portefeuilles intègrent davantage d’obligations vertes, d’infrastructures renouvelables et d’immobilier bas‑carbone, en cohérence avec la taxonomie de l’UE et les engagements net‑zéro. Le pilotage ESG devient une compétence cœur des équipes d’investissement.

Feuille de route 2026 : priorités opérationnelles

1) Reconcevoir les offres vie/santé à l’aune des signaux fiscaux ;

2) Industrialiser 3‑5 cas d’usage IA à ROI démontré

3) Renforcer la cyber‑résilience

4) Densifier la prévention climatique et la data géorisque

5) Outiller la conformité (reporting DAC7, audit IA).

La condition de réussite est humaine : montée en compétences DDA (15 h/an), acculturation data/IA, et soft skills (pédagogie, gestion des objections, leadership hybride).

Sources

France Assureurs – Données et analyses du marché
https://www.franceassureurs.fr

ACPR – Publications et statistiques
https://acpr.banque-france.fr

L’Argus de l’assurance – Dossiers fiscalité, climat, IA
https://www.argusdelassurance.com

Commission européenne – Taxonomie verte (Finance durable)
https://finance.ec.europa.eu/sustainable-finance_en

Directive DAC7 – Paquet fiscal UE
https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation-1/dac7_en

CNIL – IA et RGPD : principes et ressources
https://www.cnil.fr/fr/intelligence-artificielle-ia